Fraude is geen eenvoudig probleem. De complexiteit neemt toe, niet in de laatste plaats omdat criminelen hun methoden aanpassen. Ze ontwikkelen nieuwe methoden, structuren en modi operandi. Soms sneller dan de maatregelen die organisaties inzetten om fraude te voorkomen of op te sporen. Daarom zetten we sterk in op ‘opponent thinking’, tijdens onze fraude opleiding. 

De traditionele benadering is gebaseerd op checklists, controles en standaard risicofactoren. Die aanpak blijkt vaak onvoldoende. Fraude onderzoek vraagt om een andere mindset. Niet vanuit het oogpunt van de organisatie, maar vanuit het perspectief van de tegenpartij. We spreken van opponent thinking, adversarial thinking of een attacker-centric mindset. 

Wat is opponent thinking?

Opponent thinking is het vermogen om in de huid van de tegenpartij te kruipen. Door te denken als de aanvaller of de fraudeur, om te voorspellen hoe fraudeurs de genomen maatregelen proberen te omzeilen. Dat maakt onze fraude opleiding veel effectiever dan standaardopleidingen op basis van bekende controles. 

Tip: deze mindset en methode gebruiken we sinds jaar en dag voor onze opleiding Red Teaming. 

Deze manier van werken wordt wetenschappelijk aangeduid als adversarial risk analysis (ARA). In ARA modelleert u zowel uw eigen veronderstellingen als de mogelijkheden, motivatie en strategie van de tegenpartij. U leert zich af te vragen wat de meest kansrijke strategie zou zijn en hoe de tegenpartij uw controles zou omzeilen. 

Verder dan de Fraudedriehoek

Fraude wordt historisch benaderd met de Fraudedriehoek. Het gaat om de elementen gelegenheid, druk en rationalisatie. Het model brengt begrip en structuur, maar kent tegenwoordig ook een aantal beperkingen. Het model wordt door veel experts onvolledig genoemd, omdat het te weinig rekening houdt met de complexiteit en professionalisering van fraudeurs. 

Een meer diepgaande analyse houdt ook rekening met:

• Kwalitatieve indicatoren: zoals ongebruikelijke motivaties of uitleg van medewerkers, onlogische bedrijfsstructuren of contracten die afwijken van de standaard in de branche. 
• Gedragsobservaties: zoals vermijdingsgedrag bij vragen, ongebruikelijke defensiviteit van betrokkenen en disproportionele interesse in de interne processen van organisaties. 
• Anomalieën in patronen en relaties: zoals afwijkende transacties, relatie-netwerken met onverwachte koppelingen of een onlogische volgorde van bekende processen. 

Dat zorgt voor een holistische blik op de context van de organisatie. Belangrijk tijdens de fraude opleiding, om vanuit opponent thinking een breder beeld en begrip te ontwikkelen. 

Hoe maakt ‘opponent thinking’ het verschil?

Onderzoekers en analisten die we opleiden tijdens onze fraude opleiding leren we het tegenovergestelde te doen van de traditionele methode. De vraag is ‘hoe zou ik het doen als ik fraudeur was?’. U gaat op zoek naar de zwakke plekken en de blinde vlekken. Dat is de manier waarop een fraudeur het zou doen, dus waarop u de controle probeert in te richten. 

Een paar belangrijke vaardigheden van deze mindset zijn:

• Creativiteit en systemisch denken: niet alleen transacties controleren, maar kijken naar organisatieprocessen, machtstructuren, interne drukpunten, conflicterende belangen en informele rollen.
• Hypothesegedreven denken: zoals in methodes als Analysis of Competing Hypotheses (ACH). Het doel is om meerdere plausibele verklaringen of scenario’s op tafel te leggen. En systematisch te toetsen welke het meest waarschijnlijk is op basis van beschikbare data.
• Continu aanpassen en anticiperen: niet uitgaan van statische risico’s, maar van veranderende omstandigheden, evoluerende fraudepatronen en adaptieve tegenstanders.

Tijdens de fraude opleiding besteden we veel aandacht aan deze vaardigheden. Dat komt uitstekend van pas bij de opleidingen financial crime, witwassen en complexe fraude.

Benieuwd naar onze opleiding? 
Meld u online aan of stel ons uw vragen. 

Stel ons uw vragen
Of bel ons op telefoonnummer 030 410 03 01.